結論先講
先講最重要的一句：提前領每年減 4%、延後領每年加 4%，都是最多 5 年、最多 20%，而且一經核付，比例就固定不變。「準時」指的是你的法定請領年齡，從 115 年起是 65 歲，51 年次以後的人都適用（勞工保險條例第 58 條第 5 項、第 58 條之 2）。
提前領
最多：提前 5 年
金額：每提前 1 年減給 4%，最多減 20%
門檻：保險年資滿 15 年
準時領
年齡：法定請領年齡（依出生年次）
金額：A 式、B 式擇優，不加不減
門檻：保險年資滿 15 年
延後領
最多：算到延後 5 年
金額：每延後 1 年增給 4%，最多加 20%
門檻：已符合請領條件而延後
三種方式用的是同一套公式：先用平均月投保薪資和年資，算出 A 式、B 式擇優的金額，再看提前或延後乘上多少比率。所以決定之前要先弄清楚的，是我的法定請領年齡是幾歲、我的年資和平均月投保薪資大概是多少。
一、逐項對照表
| 項目 | 提前領（減給） | 準時領 | 延後領（展延） |
|---|---|---|---|
| 法定請領年齡 （依出生年次） | 最早可以從「法定請領年齡 − 5 歲」開始領，例如 51 年次以後最早 60 歲 | 第 58 條第 5 項：98 年起第 10 年提高 1 歲、之後每 2 年提高 1 歲，到 65 歲為止。依勞保局對照： ・46 年次以前：60 歲 ・47 年次：61 歲 ・48 年次：62 歲 ・49 年次：63 歲 ・50 年次：64 歲 ・51 年次以後：65 歲 | 過了法定請領年齡、符合請領條件卻還沒申請，就算延後 |
| 提前請領 | 第 58 條之 2 第 2 項：保險年資滿 15 年、還沒到法定請領年齡的，可以提前 5 年請領。每提前 1 年，減給 4%，最多減給 20% | 不減給 | — |
| 延後請領 | — | 不增給 | 第 58 條之 2 第 1 項：符合請領條件而延後請領的，發給展延老年年金。每延後 1 年，增給 4%，最多增給 20% |
| 不滿一年怎麼算 | 施行細則第 79 條：從申請當月算到法定請領年齡的前一個月，未滿一年依實際月數按比例計算 | — | 施行細則第 79 條：從符合請領條件的次月算到提出申請的當月，未滿一年依實際月數按比例計算 |
| 計算公式 （A 式、B 式擇優） | 第 58 條之 1：兩式擇優發給 ・A 式：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元 ・B 式：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55% 提前或延後，是用擇優後的金額再乘上（1 − 減給比率）或（1 ＋ 增給比率） | ||
| 平均月投保薪資怎麼算 | 第 19 條第 3 項、施行細則第 44 條：按加保期間最高 60 個月的月投保薪資合計，除以 60（加保未滿 5 年的，按實際投保年資平均）。未必是最後 5 年，是挑最高的 60 個月。勞保投保薪資分級表上限，115 年 1 月 1 日起是 45,800 元 | ||
| 請領後能不能改 | ・勞動部說明：不論減給或展延，一經核付，日後減給或增給比例不會再變更 ・第 58 條第 6 項：已領取老年給付的，不得再行參加勞工保險 ・第 65 條之 4：年金金額在消費者物價指數累計成長率達正負 5% 時，依該成長率調整 | ||
二、用假設的數字看一次
以下都是假設的情境，不代表任何真實個案，也不是建議你哪一個比較好。這裡只是把同一個人在不同時間點申請的算法攤開來看。
假設：51 年次，法定請領年齡 65 歲。60 歲離職退保，保險年資 30 年，最高 60 個月的月投保薪資都在 115 年分級表最高一級 45,800 元。退保以後沒有再加保，所以年資和平均月投保薪資之後不會再變。
| 步驟 | 算式 | 金額（每月） |
|---|---|---|
| A 式 | 45,800 × 30 × 0.775% ＋ 3,000 | 約 13,649 元 |
| B 式 | 45,800 × 30 × 1.55% | 21,297 元 |
| 擇優 | B 式比較高 | 以 21,297 元為基準 |
接著看同一個基準，在不同年齡申請：
| 申請年齡 | 算式 | 金額（每月） |
|---|---|---|
| 60 歲（提前 5 年） | 21,297 × (1 − 20%) | 約 17,038 元 |
| 62 歲 6 個月（提前 2.5 年） | 21,297 × (1 − 2.5 × 4%) | 約 19,167 元 |
| 65 歲（準時） | 21,297 × 100% | 21,297 元 |
| 68 歲（延後 3 年） | 21,297 × (1 ＋ 3 × 4%) | 約 23,853 元 |
| 70 歲（延後 5 年） | 21,297 × (1 ＋ 20%) | 約 25,556 元 |
三、什麼情況要特別注意
情況 1：保險年資還沒滿 15 年
第 58 條第 1 項：年資未滿 15 年的，請領的是老年一次金，不是年金；第 58 條之 2 的提前請領，條文也要求保險年資滿 15 年。老年一次金依第 59 條，每滿 1 年發給 1 個月平均月投保薪資。有國民年金年資的人，第 74 條之 2 有併計年資的規定，可以看勞保、勞退、國保的對照。
情況 2：97 年 7 月 17 日修法前就有勞保年資
第 58 條第 2 項：修法前有保險年資、符合條文各款條件的人，除了年金以外，也可以選擇一次請領老年給付，但經保險人核付後，不得變更。一次請領的平均月投保薪資，是按退保當月起前 3 年的實際月投保薪資平均（第 19 條第 3 項、施行細則第 44 條），跟年金用的「最高 60 個月」不一樣。
情況 3：還在上班，想提前領
請領老年給付應辦理離職退保（第 58 條第 3 項），而且已領取老年給付的人不得再行參加勞工保險（第 58 條第 6 項）。換句話說，申請的那一刻，勞保年資也就停在那裡。
情況 4：從事危險、堅強體力等特殊性質工作
第 58 條第 7 項：這類工作合計滿 15 年、年滿 55 歲並離職退保的，可以請領老年年金，而且不適用第 5 項（請領年齡提高）和第 58 條之 2（減給、增給）。哪些工作算特殊性質，由中央主管機關（勞動部）認定。
情況 5：想延後超過 5 年
增給最多 20%，延後超過 5 年也不會再加。另外，第 58 條第 4 項讓老年給付不受第 30 條 5 年時效限制，晚申請不會失去請領權利；但年金是自申請當月起按月發給（第 65 條之 1），還沒申請的月份不會補發。
四、常見誤解
誤解 1：「勞保年金 60 歲就可以領全額」
要看出生年次。 請領年齡依第 58 條第 5 項逐步提高，51 年次以後是 65 歲。51 年次以後的人 60 歲申請，是提前 5 年、減給 20%。
誤解 2：「提前領打的折，到了法定年齡就會恢復」
不會。 勞動部說明，減給或展延的老年年金一經核付，日後減給或增給比例不會再變更。
誤解 3：「平均月投保薪資就是最後 5 年的平均」
不是。 年金用的是加保期間最高的 60 個月平均（第 19 條、施行細則第 44 條），未必是最後 5 年。
誤解 4：「延後越久，加得越多」
有上限。 每延後 1 年增給 4%，最多 20%（第 58 條之 2 第 1 項）。
誤解 5：「A 式、B 式要自己挑一個申請」
不用。 第 58 條之 1 寫的是「擇優發給」，兩式算出來哪個高就發哪個。
五、自我檢查 5 問
決定幾歲申請之前，先回答這五題：
- □ 我是幾年次？對照下來，我的法定請領年齡是幾歲？
- □ 我的勞保年資滿 15 年了嗎？（沒滿就不是年金，也不能提前）
- □ 我知道自己最高 60 個月的平均月投保薪資大概是多少嗎？
- □ 我打算申請的那天，是不是已經離職退保、之後也不再加勞保？
- □ 我清楚一經核付，減給或增給比例就不會再變嗎？
前 3 題決定金額的基準，後 2 題決定你能不能、要不要現在申請。 個人的年資和試算金額以勞保局資料為準；勞保年金跟勞退、其他退休準備怎麼搭配，可以預約諮詢一起看。
六、常見問題
我是 51 年次，最早幾歲可以領勞保老年年金？
最早 60 歲，但會減給。 勞工保險條例第 58 條第 5 項讓請領年齡從 98 年起逐步提高，到 115 年起為 65 歲；依勞保局的對照，51 年次以後的法定請領年齡就是 65 歲。
第 58 條之 2 第 2 項：保險年資滿 15 年、還沒到法定請領年齡的人，可以提前最多 5 年請領，每提前 1 年減給 4%。所以 51 年次最早 60 歲可以領，但金額是 減給 20% 後的數字。
提前領的減給，到了 65 歲會不會恢復成全額？
不會。 勞動部說明，不論是請領減給或展延的老年年金，一經核付，日後減給或增給比例不會再變更。
也就是說，60 歲開始領、減給 20%，之後每個月領的都是減給後的金額（年金金額依第 65 條之 4 隨消費者物價指數調整的部分另計）。
延後領最多可以加多少？延後超過 5 年呢？
第 58 條之 2 第 1 項：符合請領條件而延後請領的，每延後 1 年增給 4%，最多增給 20%。
延後超過 5 年，增給也是停在 20%，不會再往上加。另外，第 58 條第 4 項規定請領老年給付不受第 30 條 5 年請求權時效的限制，所以晚一點申請不會讓請領權利消滅；但年金是自申請的當月起按月發給（第 65 條之 1），沒申請的月份不會補發。
提前或延後不滿一整年，怎麼算？
施行細則第 79 條：提前或延後的期間未滿一年的，依實際月數按比例計算。
例如提前 2 年 6 個月，就是 2.5 年 × 4% = 減給 10%。延後的期間從符合請領條件的次月起算到提出申請的當月；提前的期間從申請當月起算到法定請領年齡的前一個月。
A 式、B 式要自己選嗎？
不用自己選。 第 58 條之 1 寫的是「依下列方式擇優發給」：
A 式：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元
B 式：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
兩式算出來，哪個高就發哪個。提前或延後的減給、增給，是用擇優後的金額再乘上比率。
還在上班，可以先領勞保老年年金嗎？
要先離職退保。 第 58 條第 3 項：請領老年給付者，應辦理離職退保。第 58 條第 6 項也規定，已領取老年給付的人，不得再行參加勞工保險。
所以提前領不只是金額打折，也代表勞保年資停在那一天。個人情況怎麼認定，以勞保局審核為準。
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資料來源與免責
資料來源（查證日期：2026 年 10 月 25 日）
- 勞工保險條例 第 19 條、第 30 條、第 58 條、第 58-1 條、第 58-2 條、第 59 條、第 65-1 條、第 65-4 條、第 74-2 條，全國法規資料庫
- 勞工保險條例施行細則 第 44 條、第 79 條，全國法規資料庫
- 勞保局：勞工保險老年給付請領資格（法定請領年齡與出生年次對照）
- 勞保局：勞工保險投保薪資分級表（115 年 1 月 1 日起適用）
- 勞動部：勞保老年年金可以領多久？活到老，領到老！（減給、展延比例一經核付不再變更）
這些法條和數字怎麼查證、發現錯誤怎麼回報，請看內容查證方式。
免責聲明
本文為勞工保險老年給付制度的觀念說明，內容僅供資訊參考，不構成保險招攬或個人化建議，也不預測制度未來是否修正。文中例子為假設。個人的請領資格、年資和給付金額以勞保局審核與核定為準。
最後更新：2026 年 10 月