結論先講
先講最重要的一句：勞保普通傷病的失能給付，不是每個人都能在一次金和年金之間挑。分水嶺是「終身無工作能力」。
失能一次金
誰領：永久失能、符合失能給付標準，但不是終身無工作能力的人；或終身無工作能力、98 年以前有年資而選擇一次領的人
怎麼算：平均日投保薪資 × 失能等級日數（30～1,200 日）
特色：領一次就結束，選了不能改
失能年金
誰領：經評估為終身無工作能力的人
怎麼算：年資 × 平均月投保薪資 × 1.55%，每月最低 4,000 元
特色：按月領，有符合條件的眷屬可加發 25%～50%
真正「可以選」的只有一種人：經評估為終身無工作能力，而且在 98 年 1 月 1 日勞保年金施行前就有勞保年資（勞工保險條例第 53 條第 4 項）。98 年以後才開始加保的人，終身無工作能力就是領年金；不是終身無工作能力的人，就是領一次金。
一、逐項對照表
| 比較項目 | 失能一次金 | 失能年金 |
|---|---|---|
| 法源 | 勞工保險條例第 53 條第 1 項（失能補助費）、第 4 項（98 年前年資選擇一次請領）；失能等級與日數依勞工保險失能給付標準第 5 條 | 勞工保險條例第 53 條第 2 項；眷屬補助第 54-2 條；標準由中央主管機關訂定（第 54-1 條）；定期審核第 56 條 |
| 請領條件 | 普通傷病經治療後症狀固定、再治療仍不能期待效果，經勞保局自設或特約醫院診斷為永久失能，並符合失能給付標準 | 同左，而且經評估為終身無工作能力。失能給付標準第 4 條：符合附表註明「終身無工作能力」的項目，或經個別化專業評估工作能力減損達 70% 以上且無法返回職場 |
| 用哪一個平均月投保薪資 | 發生保險事故（勞保局說明：診斷永久失能日期）當月起前 6 個月的實際月投保薪資平均；以日計算的，再除以 30（第 19 條） | 加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均（第 19 條） |
| 計算方式 | 平均日投保薪資 × 失能等級日數。失能分 15 等級，第 1 等級 1,200 日、第 15 等級 30 日（失能給付標準第 5 條）。這套日數不適用於請領失能年金的人 | 保險年資 × 平均月投保薪資 × 1.55%；不足新臺幣 4,000 元，按 4,000 元發給（第 53 條第 2 項）。年金金額在消費者物價指數累計成長率達 ±5% 時依成長率調整（第 65-4 條） |
| 眷屬加發 | 沒有 | 有符合條件的配偶或子女，每一人加發 25%，最多加 50%（第 54-2 條）。配偶原則上要年滿 55 歲且婚姻關係存續 1 年以上；子女原則上要未成年、無謀生能力，或 25 歲以下在學且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級。條件細節與停發情形以條文為準 |
| 98 年以前的年資可不可以選一次金 | 經評估為終身無工作能力、且 97 年 7 月 17 日修正條文施行前（98 年 1 月 1 日前）有保險年資的人，可以選擇一次請領失能給付；經核付後不得變更（第 53 條第 4 項） | 98 年以後才有年資的人，終身無工作能力只能領年金，沒有改領一次金的選項 |
| 領了之後 | 一次發給就結束。經評估為終身無工作能力而領取失能給付的，勞保局逕予退保（第 57 條） | 同樣逕予退保（第 57 條）。勞保局至少每 5 年審核失能程度；減輕到不符合年金條件時，停發年金、另發失能一次金（第 56 條） |
| 與老年年金能否同時領 | 符合失能年金、老年年金或遺屬年金給付條件時，應擇一請領（第 65-3 條） | 不能同時領，應擇一請領（第 65-3 條）。有國民年金年資的，可以分別核計後由勞保局合併發給（第 53 條第 3 項） |
| 普通事故 vs 職災 | 本頁講普通傷病。職業傷病的失能一次金日數較高（第 1 等級 1,800 日） | 111 年 5 月 1 日起職災改由勞工職業災害保險及保護法處理，年金算法與眷屬加發（每人 10%、最多 20%）都不同。詳見勞保普通事故 vs 職災保險 |
失能給付標準第 5 條的 15 個等級日數，列在這裡給你對照（普通傷病、一次金適用）：
- 第 1 等級1,200 日
- 第 2 等級1,000 日
- 第 3 等級840 日
- 第 4 等級740 日
- 第 5 等級640 日
- 第 6 等級540 日
- 第 7 等級440 日
- 第 8 等級360 日
- 第 9 等級280 日
- 第 10 等級220 日
- 第 11 等級160 日
- 第 12 等級100 日
- 第 13 等級60 日
- 第 14 等級40 日
- 第 15 等級30 日
二、用假設的數字算一次
以下都是假設，不代表任何真實個案，只是把公式套進去。為了好比較，先假設兩種平均月投保薪資剛好一樣。
假設 1：A 先生普通傷病失能，經評估為終身無工作能力，勞保年資 20 年，平均月投保薪資 40,000 元。
| 項目 | 怎麼算 | 依據 |
|---|---|---|
| 失能年金 | 40,000 × 20 × 1.55% = 每月 12,400 元 | 第 53 條第 2 項 |
| 加 1 位符合條件的眷屬 | 12,400 × 25% = 3,100；合計每月 15,500 元 | 第 54-2 條 |
| 加 2 位以上符合條件的眷屬 | 最多加 50%：12,400 × 50% = 6,200；合計每月 18,600 元 | 第 54-2 條 |
| 如果 98 年前就有年資、選一次金 | 再假設審定為第 1 等級：40,000 ÷ 30 × 1,200 = 1,600,000 元 | 第 53 條第 4 項、失能給付標準第 5 條 |
| 兩者的數字關係 | 1,600,000 ÷ 12,400 ≈ 129 個月，約 10 年 9 個月的年金（不含眷屬加發、物價調整） | 單純算術 |
假設 2：B 小姐勞保年資 6 年，平均月投保薪資 30,000 元，經評估為終身無工作能力。
30,000 × 6 × 1.55% = 2,790 元，不足 4,000 元，按每月 4,000 元發給（第 53 條第 2 項）。年資短的人，最低保障這條線特別有感。
假設 3：C 先生普通傷病失能，審定為第 10 等級，不是終身無工作能力，診斷前 6 個月平均月投保薪資 36,000 元。
36,000 ÷ 30 = 1,200 元（平均日投保薪資），1,200 × 220 日 = 264,000 元，只能領一次金，沒有年金可選。
三、什麼情況要特別注意
情況 1：98 年以前有年資，又被評估為終身無工作能力
這是唯一需要「選」的情況。條文寫得很清楚：經保險人核付後，不得變更（第 53 條第 4 項）。年金每月領、有眷屬加發、會隨物價調整，但每 5 年要審核；一次金一筆領完，之後不再跟著失能程度變動。兩邊各有取捨，送件前先把兩種金額都向勞保局試算清楚。
情況 2：領年金之後，失能程度變輕了
勞保局至少每 5 年會審核一次。如果減輕到不符合年金條件，停發年金、另發失能一次金（第 56 條）。年金不是一核定就永遠不變。
情況 3：原本就有局部失能，後來又加重
第 55 條規定，同一部位失能程度加重或不同部位發生失能，按加重部分的失能程度計算，合計不超過第 1 等級。如果加重後符合年金條件、請領年金，勞保局按月只發年金金額的 80%，扣到原已局部失能部分的一次金金額半數為止。
情況 4：快到可以領老年年金的年紀
失能年金和老年年金只能擇一（第 65-3 條），終身無工作能力領取失能給付後也會被逕予退保（第 57 條）。兩種年金的算法不同，可以請勞保局把兩種都算出來再比較。延後或提前領老年年金的差別，請看勞保老年年金：提前領 vs 準時領 vs 延後領。
情況 5：失能是工作造成的
111 年 5 月 1 日起發生的職業傷病，改走勞工職業災害保險及保護法，等級日數、年金算法、眷屬加發比例都不一樣，不要拿本頁的數字去算。
四、常見誤解
誤解 1：「勞保失能就能領年金」
不是。 年金要經評估為終身無工作能力（第 53 條第 2 項）；其他永久失能符合給付標準的，領的是一次金。
誤解 2：「一次金和年金，每個人都可以自己選」
不是。 只有終身無工作能力、而且 98 年 1 月 1 日前有勞保年資的人，才可以選擇一次請領（第 53 條第 4 項）。
誤解 3：「先選一次金，覺得不划算再改回年金」
不行。 經保險人核付後不得變更（第 53 條第 4 項）。
誤解 4：「年金和一次金用同一個投保薪資算」
不一樣。 年金用加保期間最高 60 個月的平均；一次金用保險事故當月起前 6 個月的平均（第 19 條）。
誤解 5：「失能年金領著，到了年紀再加領老年年金」
不能同時領。 失能年金、老年年金、遺屬年金條件同時符合時，應擇一請領（第 65-3 條）。
誤解 6：「勞保認定失能，商業保險的失能給付也會一樣」
要分開看。 勞保依勞工保險失能給付標準審查；商業保險的失能定義、等級和給付方式，以各公司條款為準。兩邊用的工具怎麼不同，可以看長照險、失能扶助險差在哪。
五、自我檢查 5 問
遇到勞保失能給付的問題時，先回答這五題：
- □ 失能是普通傷病，還是工作造成的？（決定適用勞保條例還是職災保險）
- □ 醫院的失能診斷書寫的是哪個項目？有沒有可能屬於終身無工作能力？（以勞保局審查為準）
- □ 我在 98 年 1 月 1 日以前有沒有勞保年資？（決定能不能選一次金）
- □ 我的勞保年資和最高 60 個月平均月投保薪資大概多少？算出來會不會低於 4,000 元？
- □ 家裡有沒有符合條件的配偶或子女可以申請眷屬補助？離可以領老年年金的年紀還有多久？
前 3 題看能領哪一種，後 2 題看金額和取捨。 個人的年資和投保薪資可以向勞保局查詢、試算。勞保之外，自己的商業保單對失能怎麼約定，可以預約保單健檢一起看。
六、常見問題
勞保失能給付，一次金和年金可以自己挑嗎？
多數人不能挑，要看兩個條件。
- 不是終身無工作能力：只能領失能一次金，依失能等級的日數計算（勞工保險條例第 53 條第 1 項）。
- 經評估為終身無工作能力：領失能年金（第 53 條第 2 項）。
- 終身無工作能力，而且在 98 年 1 月 1 日勞保年金施行前就有勞保年資：才可以在年金之外，選擇一次請領失能給付（第 53 條第 4 項）。
所以「可以選」的人只有第三種。是不是終身無工作能力、屬於哪個失能等級，以勞保局審查為準。
什麼叫「終身無工作能力」？誰來認定？
勞工保險失能給付標準第 4 條把它分成兩種：
- 失能狀態經審定，符合標準附表裡註明「終身無工作能力」的項目。
- 為了請領失能年金，經個別化專業評估，工作能力減損達 70% 以上，而且無法返回職場。評估會綜合考量全人損傷百分比、未來工作收入能力、職業和年齡。
認定的是勞保局，依醫院開具的失能診斷書和評估結果審查。本頁不判斷個案能不能被認定。
失能年金一個月大概多少？怎麼算？
公式寫在勞工保險條例第 53 條第 2 項：
保險年資 × 平均月投保薪資 × 1.55%，算出來不到 4,000 元的，按 4,000 元發給。
這裡的平均月投保薪資，是加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均（第 19 條）。假設年資 20 年、平均月投保薪資 40,000 元：40,000 × 20 × 1.55% = 每月 12,400 元。有符合條件的配偶或子女，每一人再加發 25%，最多加 50%（第 54-2 條）。
選了一次金，之後可以改成年金嗎？
不行。 第 53 條第 4 項寫明，選擇一次請領失能給付，經保險人核付後，不得變更。
反過來，領失能年金的人，勞保局至少每 5 年會審核一次失能程度；如果失能程度減輕到不符合年金條件，會停發年金、另發失能一次金（第 56 條）。
領失能年金，到了可以領老年年金的年紀，兩個能一起領嗎？
不能一起領。 勞工保險條例第 65-3 條規定，被保險人或受益人符合請領失能年金、老年年金或遺屬年金給付條件時，應擇一請領失能、老年給付或遺屬津貼。
另外，經評估為終身無工作能力而領取失能給付的人，勞保局會逕予退保（第 57 條）。要不要改領哪一種、哪一種對自己比較有利，可以先向勞保局試算確認。
如果是工作時受傷、職業病造成的失能，也是看這篇嗎？
不是，這篇講的是普通傷病。 111 年 5 月 1 日起，職業災害改由勞工職業災害保險及保護法處理，失能年金的計算方式、眷屬加發比例（每人 10%、最多 20%）和失能一次金日數（第 1 等級 1,800 日）都跟普通事故不同。
兩者怎麼分、各領什麼，請看勞保普通事故 vs 職災保險。
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資料來源與免責
資料來源（查證日期：2026 年 10 月 25 日）
- 勞工保險條例 第 19 條、第 53 條、第 54 條、第 54-1 條、第 54-2 條、第 55 條、第 56 條、第 57 條、第 65-3 條、第 65-4 條（全文，最新修正 115 年 1 月 21 日），全國法規資料庫
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免責聲明
本文為台灣勞工保險普通傷病失能給付相關規定的說明，內容僅供資訊參考，不構成法律、社會保險或個人化財務建議。文中例子為假設。是否符合失能、失能等級及是否為終身無工作能力，以勞保局審查為準；實際給付金額以勞保局核定為準。商業保險的失能給付以各公司條款為準。
最後更新：2026 年 10 月