結論先講
先講最重要的一句：同一個人，可能同時有勞保和職災保險，但要看事故是「普通」還是「職業」，才知道走哪一邊。 一般生病、受傷，看勞工保險條例的普通事故保險；因為工作、上下班途中受傷或得到職業病，看勞工職業災害保險及保護法（以下簡稱災保法，111 年 5 月 1 日施行）。
勞保普通事故
管什麼：一般生病、受傷，以及生育、老年、死亡
誰繳：受僱者多數是自己 20%、雇主 70%、政府 10%
要留意：傷病給付要住院才有，按投保薪資半數發
職災保險
管什麼：執行職務、上下班途中受傷，以及職業病
誰繳：受僱勞工的保費全部由雇主負擔
要留意：到職當天就生效，不論公司幾個人
兩邊沒有誰取代誰，差別在於：這次事故跟工作有沒有關係？你的公司有幾個人、有沒有幫你加保？你的薪水在兩張投保薪資分級表裡各落在哪一級？
一、逐項對照表
| 比較項目 | 勞保普通事故 | 職災保險 |
|---|---|---|
| 法源 | 勞工保險條例。第 2 條：普通事故保險分生育、傷病、失能、老年及死亡五種給付 | 勞工職業災害保險及保護法，111 年 5 月 1 日施行。施行後，勞工保險條例裡職業災害保險的相關規定，除本法另有規定外不再適用（第 107 條） |
| 誰要加保 | 第 6 條：年滿 15 歲以上、65 歲以下，受僱於僱用勞工 5 人以上的公民營工廠、礦場、農場等單位，及交通、公用事業員工等，應全部參加。受僱於未滿 5 人單位的員工，依第 8 條得準用參加（自願加保） | 第 6 條：年滿 15 歲以上，受僱於領有執業證照、依法辦理登記、設有稅籍或經核發聘僱許可的雇主，應以雇主為投保單位參加。勞保局說明：不論僱用人數多寡都要保，65 歲以上、已領勞保老年給付的受僱者也在內 |
| 誰繳保費 | 第 15 條：第 6 條第 1 項第 1 至 6 款等受僱者，被保險人 20%、投保單位 70%、中央政府 10%。職業工會會員等其他身分比例不同 | 第 19 條：第 6 條的受僱勞工，保險費全部由投保單位負擔。職業工會會員（第 7 條）等身分，另有自付和政府補助比例 |
| 什麼時候生效 | 依投保單位申報加保辦理，細節以勞保局說明為準 | 第 13 條：自到職當日起算，至離職當日停止。雇主沒辦加保，第 36 條：勞工請領職災給付，保險人發給後再向投保單位命限期繳納 |
| 什麼算職災： 上下班途中 | 不屬於職業事故的生病、受傷，走普通事故 | 職業傷病審查準則第 4 條：上、下班於適當時間，從日常居、住處所往返勞動場所（或兩份以上工作往返勞動場所間）的應經途中發生事故，視為職業傷害。第 17 條列有不得視為職業傷害的情事，例如非日常生活所必需的私人行為、無照駕駛、闖紅燈、酒駕等 |
| 什麼算職災： 職業病 | 不屬於職業病的疾病，走普通事故 | 審查準則第 18 條：列在勞工職業災害保險職業病種類表的疾病，或經勞動部職業病鑑定會鑑定為職業病或工作相關疾病。第 19、20 條另規定疾病因作業而促發或惡化、精神疾病與執行職務有相當因果關係的情形 |
| 傷病給付 | 第 33、35 條：普通傷病住院診療、不能工作、未能取得原有薪資，自不能工作第 4 日起，按平均月投保薪資半數發給，以 6 個月為限；事故前年資合計滿 1 年，增加 6 個月 | 第 42 條：職業傷病不能工作、未能取得原有薪資、正在治療中，自不能工作第 4 日起：前 2 個月按平均月投保薪資發給，第 3 個月起按 70% 發給，最長 2 年。條文沒有限定要住院 |
| 醫療給付 | 普通事故保險的五種給付不含醫療（第 2 條）；一般看病走全民健保 | 第 38 條：分門診及住院，到全民健保特約院所診療，費用由保險人支付。勞動部說明：持職災門診單或住院申請書就醫，免繳健保部分負擔，並有住院膳食費用補助 |
| 失能給付 | 第 53 條：經評估終身無工作能力，可請領失能年金，按平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%，不足 4,000 元發 4,000 元；其他符合失能給付標準的，請領失能一次金 | 第 43 條：失能一次金依失能給付標準的等級計算；失能年金依程度按平均月投保薪資：完全失能 70%、嚴重失能 50%、部分失能 20%，不看年資。第 44 條：有符合條件的眷屬，每人加發 10%，最多加 20% |
| 死亡給付 | 第 63、63-2 條：喪葬津貼 5 個月（無遺屬等情形 10 個月）；遺屬年金按平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%，不足 3,000 元發 3,000 元，同順序遺屬每多 1 人加發 25%，最多加 50%。另有遺屬津貼依年資發 10、20 或 30 個月 | 第 49、51 條：喪葬津貼 5 個月（無遺屬 10 個月）；遺屬年金按平均月投保薪資 50%，不看年資，同順序遺屬每多 1 人加發 10%，最多加 20%；遺屬不符年金條件時，遺屬一次金 40 個月 |
| 平均月投保薪資怎麼算 | 第 19 條：年金按加保期間最高 60 個月平均；其他現金給付按事故當月起前 6 個月平均 | 第 28 條：按事故當月起前 6 個月的實際月投保薪資平均；未滿 6 個月按實際投保期間平均。以日計的給付，月投保薪資除以 30 |
| 投保薪資上下限 （115 年） | 勞工保險投保薪資分級表（115 年 1 月 1 日起）：29,500 元～45,800 元，共 11 級 | 勞工職業災害保險投保薪資分級表（114 年 11 月 17 日修正發布，115 年 1 月 1 日施行）：29,500 元～72,800 元，共 21 級 |
| 跟商業保險的關係 | 勞保、職災保險是依法律發給的社會保險給付；商業保險是依契約理賠，兩者各自依自己的規定處理。商業保險賠不賠、怎麼賠，以各公司條款為準。另外，勞動基準法第 59 條規定雇主的職災補償責任，同一事故已由雇主支付費用補償的，雇主得予抵充 | |
二、用假設的數字看一次
以下都是假設的數字，不代表任何真實個案。假設阿哲月薪 8 萬元，事故前的投保薪資一直都在兩張表的最高一級：勞保 45,800 元、職災保險 72,800 元（115 年分級表），勞保年資 10 年。
假設 1：阿哲受傷不能工作，沒有領到薪水。
| 情境 | 算式 | 每月約 |
|---|---|---|
| 普通傷病（住院中） | 45,800 × 50% | 22,900 元，最長 6 個月；年資滿 1 年再加 6 個月 |
| 職業傷病：前 2 個月 | 72,800 × 100% | 72,800 元 |
| 職業傷病：第 3 個月起 | 72,800 × 70% | 50,960 元，最長到 2 年 |
兩邊都是從不能工作的第 4 天起算，每半個月發一次。普通傷病另外要求住院診療，在家休養或只看門診的期間不在普通傷病給付範圍。
假設 2：阿哲身故，遺有一位符合條件的配偶。
| 項目 | 普通事故 | 職業災害 |
|---|---|---|
| 喪葬津貼 | 45,800 × 5 ＝ 229,000 元 | 72,800 × 5 ＝ 364,000 元 |
| 遺屬年金（每月） | 45,800 × 10 年 × 1.55% ＝ 7,099 元 | 72,800 × 50% ＝ 36,400 元 |
差最多的地方在年金：普通事故的年金跟年資綁在一起，年資越短越少；職災的年金是按投保薪資的固定比例，不看年資。失能年金也是同樣的邏輯：完全失能時，職災是 72,800 × 70% ＝ 50,960 元，普通事故是 45,800 × 10 × 1.55% ＝ 7,099 元（還要符合終身無工作能力）。
三、什麼情況要特別注意
情況 1：公司不到 5 個人
勞保對未滿 5 人的單位是自願加保（勞保條例第 8 條），但職災保險依災保法第 6 條，登記有案的單位不論人數都要保。也就是說，可能出現「沒有勞保，但有職災保險」的情形。這時一般生病受傷就沒有勞保普通事故給付可以申請。
情況 2：剛到職、試用期
災保法第 13 條，保險效力到職當日起算；法律沒有試用期不用加保的規定。雇主沒辦加保，勞工發生職災仍可依第 36 條的機制請領，勞保局發給後再向雇主追繳。
情況 3：上下班途中順路辦事
審查準則第 4 條看的是適當時間、日常居住處所和應經途中；第 17 條把「非日常生活所必需的私人行為」列為不得視為職業傷害的情事之一。哪些行為算日常生活所必需，條文沒有逐一列舉，以勞保局個案審查為準。
情況 4：月薪超過 45,800 元
勞保最高只到 45,800 元，職災保險可以投保到 72,800 元（115 年分級表）。薪水越高，兩邊算出來的給付差距就越大；但月薪超過 72,800 元的部分，職災保險也不會再往上算。
情況 5：同時有兩份工作
審查準則第 4 條把「因從事二份以上工作而往返於勞動場所間」的應經途中也納入。兩份工作各自的加保方式和投保薪資，以勞保局說明為準。
四、常見誤解
誤解 1：「職災保險獨立以後，勞保就不管受傷了」
不是。 勞保普通事故保險還是有傷病給付（勞保條例第 2 條），管的是跟工作無關的普通傷病。獨立出去的是職業災害那一塊。
誤解 2：「上下班路上出事，全部都算職災」
不是。 審查準則第 4 條有時間、處所、途中的條件，第 17 條另外列出私人行為、無照駕駛、闖紅燈、酒駕等不得視為職業傷害的情事。
誤解 3：「職災保險要自己繳一部分保費」
受僱勞工不用。 災保法第 19 條，第 6 條的受僱勞工保費全部由投保單位負擔。職業工會會員等其他身分，才有自付比例。
誤解 4：「傷病給付兩邊都一樣只給一半」
不一樣。 普通傷病是平均月投保薪資半數、要住院；職業傷病是前 2 個月全額、第 3 個月起 70%，最長 2 年。
誤解 5：「領了職災保險，商業保險就不能申請」
兩者依據不同。 社會保險依法律、商業保險依契約，各自依自己的規定處理；商業保險這次事故的理賠，以各公司條款為準。
五、自我檢查 5 問
想知道自己出事時大概會走哪一邊之前，先回答這五題：
- □ 我的公司有幾個人？我有勞保嗎？有職災保險嗎？（可以查勞保局的個人投保資料）
- □ 我的勞保和職災保險投保薪資各是多少？跟實際月薪差多少？
- □ 我每天上下班的時間和路線大概是什麼？中途常會停下來做什麼？
- □ 我的工作有沒有長時間接觸特定作業環境？（是不是職業病，以職業病種類表和鑑定為準）
- □ 如果不能工作幾個月，社會保險給付之外，家裡每月的固定開銷要靠什麼支應？
前 2 題看你有哪些保障，後 3 題看出事時可能落在哪一邊、缺口多大。 個案能不能認定為職災，以勞保局審查為準；自己手上的商業保險包含哪些保障，可以預約保單健檢一起看條款。
六、常見問題
公司不到 5 個人，沒幫我保勞保，那職災保險也沒有嗎？
兩件事要分開看。 勞工保險條例第 6 條的強制加保，第 1 款寫的是「僱用勞工五人以上」的單位；未滿 5 人的單位，員工依第 8 條是得準用參加，也就是自願加保。
職災保險不一樣。勞工職業災害保險及保護法第 6 條：年滿 15 歲以上的勞工，受僱於領有執業證照、依法辦理登記、設有稅籍或經核發聘僱許可的雇主，應以雇主為投保單位參加。勞保局說明，這類單位不論僱用人數多寡，都是職災保險的強制投保單位。
我第一天上班就受傷，公司還沒幫我加保，有職災給付嗎？
法律上保險效力是從到職當天算。 勞工職業災害保險及保護法第 13 條：符合第 6 條的勞工，保險效力自到職當日起算，至離職當日停止。
雇主沒有依規定辦加保，第 36 條規定：勞工遭遇職業傷病請領保險給付，保險人發給保險給付後，在給付範圍內以行政處分要投保單位限期繳納。勞保局也說明，強制納保的勞工未加保發生職災，仍可申請職災保險給付。
至於這次受傷算不算職業傷害，以勞保局個案審查為準。
上下班途中出車禍，就算職災嗎？
要看條件，也有排除情形。 勞工職業災害保險職業傷病審查準則第 4 條：上、下班，於適當時間，從日常居、住處所往返勞動場所（或因從事兩份以上工作往返勞動場所之間）的應經途中發生事故而致的傷害，視為職業傷害。
同準則第 17 條另外列出不得視為職業傷害的情事，例如非日常生活所必需的私人行為、沒有駕照或駕照被吊扣吊銷期間駕車、闖紅燈、闖越鐵路平交道、酒駕或毒駕等。
本頁只說明條文怎麼寫，個案能不能認定，以勞保局審查為準。
月薪 8 萬，勞保和職災保險的投保薪資都是 8 萬嗎？
不是，兩張分級表的上限不同。 依勞保局公告的 115 年 1 月 1 日起適用分級表：勞工保險最高一級是 45,800 元；勞工職業災害保險最高一級是 72,800 元。兩張表的第 1 級都是 29,500 元（配合 115 年每月最低工資）。
所以月薪 8 萬元的人，勞保以 45,800 元投保，職災保險以 72,800 元投保。給付是用平均月投保薪資算的，上限不同，算出來的金額也就不同。分級表會隨最低工資修正，以勞保局最新公告為準。
已經領了職災保險給付，自己買的商業保險還能申請嗎？
這是兩套不同的制度。 職災保險是依勞工職業災害保險及保護法發給的社會保險給付；商業保險是依你跟保險公司簽的契約理賠。兩者各自依自己的規定處理。
商業保險這次事故賠不賠、怎麼賠、要附哪些文件，以各公司條款為準。想確認手上的保單包含哪些保障，可以預約保單健檢一起看條款。
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資料來源與免責
資料來源（查證日期：2026 年 10 月 25 日）
- 勞工保險條例 第 2 條、第 6 條、第 8 條、第 15 條、第 19 條、第 33 條、第 35 條、第 53 條、第 63 條、第 63-2 條，全國法規資料庫
- 勞工職業災害保險及保護法 第 6 條、第 13 條、第 19 條、第 28 條、第 36 條、第 38 條、第 42 條、第 43 條、第 44 條、第 49 條、第 51 條、第 107 條，全國法規資料庫
- 勞工職業災害保險職業傷病審查準則（第 4 條上下班途中、第 17 條排除情事、第 18 至 20 條職業病），全國法規資料庫
- 勞工職業災害保險失能給付標準（完全、嚴重、部分失能的認定），全國法規資料庫
- 勞動基準法 第 59 條，全國法規資料庫
- 投保薪資分級表：勞保局：勞工職業災害保險投保薪資分級表（115 年 1 月 1 日起適用）、勞保局：勞工保險投保薪資分級表、勞保局：因應最低工資調整，投保薪資分級表配合修正
- 職災保險說明：勞保局：職災保險被保險人的保險效力自何時起算及停止？、勞保局：受僱勞工，但投保單位未申報加保、勞保局：登記有案且僱有員工之事業單位均為職災保險強制投保單位、勞動部：職災保險給付種類
- 最低工資：勞動部：115 年 1 月 1 日起每月最低工資 29,500 元
這些法條和數字怎麼查證、發現錯誤怎麼回報，請看內容查證方式。
免責聲明
本文為台灣社會保險制度觀念說明，內容僅供資訊參考，不構成保險招攬、法律意見或個人化財務建議。文中例子為假設，實際給付金額以勞保局核定為準。個案是否認定為職業災害，以勞保局審查為準；商業保險的理賠以各公司條款為準。
最後更新：2026 年 10 月